Auditoria
Auditoria interna: passo a passo para pequenas e médias empresas
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Auditoria interna não exige estrutura grande, exige método. O roteiro abaixo cobre o ciclo completo, do programa anual ao acompanhamento das ações corretivas.
1. Programa anual
Defina quais processos serão auditados no ano e com qual frequência. Processos com histórico de não conformidade ou impacto direto no cliente merecem ciclos mais curtos.
2. Plano da auditoria
- Escopo e critérios (norma, procedimentos internos, requisitos legais)
- Datas, áreas e pessoas envolvidas
- Auditor designado, sempre independente da área auditada
3. Preparação e checklist
Leia os documentos vigentes da área antes da auditoria e monte um checklist a partir deles. Isso transforma a conversa em verificação objetiva.
4. Execução
Reunião de abertura, coleta de evidência por amostragem, entrevistas e observação direta. Anote a evidência, não a impressão: documento, versão, data e responsável.
5. Relatório e classificação
- Não conformidade maior: falha sistêmica no atendimento a um requisito
- Não conformidade menor: desvio pontual e isolado
- Oportunidade de melhoria: sem descumprimento, mas com ganho possível
6. Ações corretivas e acompanhamento
Cada não conformidade recebe análise de causa, ação, responsável e prazo. O ciclo só encerra quando a eficácia da ação é verificada, não quando a ação é executada.
Em resumo
Auditoria interna eficaz é a que gera ação verificada. Sem acompanhamento da eficácia, o mesmo achado volta no ciclo seguinte.
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